Article rédigé le 28/02/25
Les Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP) et Loueurs en Meublé Professionnels (LMP) doivent respecter des obligations fiscales spécifiques, dont les dates sont à retenir pour optimiser leur fiscalité. En 2025, les délais et démarches à suivre sont essentiels pour éviter des pénalités et maximiser les avantages fiscaux liés à la location meublée.
Un bon suivi des dates clés peut non seulement éviter des erreurs coûteuses et des majorations (maillage vers article majoration/ retard), mais également vous permettre de profiter pleinement des exonérations et réductions fiscales disponibles. Dans cet article, nous vous détaillerons le calendrier fiscal LMNP et LMP pour 2025, les principales démarches fiscales à effectuer, et comment vous préparer au mieux pour optimiser vos finances.
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Dates clés à retenir :
zone 1 : 21 Mai
zone 2 : 29 Mai
zone 3 : 05 Juin
L’une des premières échéances fiscales pour les LMNP et LMP est la déclaration fiscale des revenus locatifs qui débute le 10 avril 2025 et comme chaque année, vous devrez déclarer vos recettes locatives.
Savez-vous que le régime LMNP impose des déclarations précises, même si vos revenus sont modestes ?
Attention, pour déclarer vos revenus correctement, il est essentiel de bien choisir son régime fiscal avant le 31 mai 2025 afin de remplir les formulaires adéquats ⤵️
Régime micro-BIC
En optant pour le régime micro-BIC, vous devrez compléter le formulaire 2042 C PRO. Ce régime vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes locatives.
Régime réel simplifié
Le régime réel simplifié vous offre la possibilité de déduire l’ensemble des dépenses engagées, telles que les frais de notaire ou les honoraires d’agence. Vous pouvez également amortir le bien, les meubles et les travaux de rénovation. Vous devrez alors remplir le formulaire 2031-SD.
Retrouvez ici l’ensemble des étapes à suivre selon le régime choisi !
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Si vous louez des meublés de tourisme ou si vous avez des biens classés meublés avec des statuts particuliers, vous devrez respecter des déclarations spécifiques. Ces démarches doivent être effectuées selon les mêmes dates de déclaration des revenus locatifs, soit le 21 mai 2025, des éléments spécifiques peuvent être exigés pour les locations saisonnières, comme la déclaration en mairie ou la déclaration des loyers perçus.
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Que vous soyez LMNP ou LMP, la déclaration de vos revenus fonciers est une étape clé. En 2025, vous devrez déclarer vos loyers perçus, mais également toutes les charges et amortissements liés à votre bien. Il est essentiel de bien remplir vos formulaires fiscaux pour éviter les erreurs de déclaration.
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est due chaque année par les LMNP et LMP qui exercent une activité locative. En 2025, la CFE doit être réglée par les LMNP et LMP avant la date limite du 15 décembre 2025. Cette taxe est calculée en fonction de la valeur locative des biens et des taux appliqués par les communes. Il est essentiel de vérifier que vos paiements sont bien réalisés dans les délais pour éviter les majorations. On vous explique tout ici !
Si vous vendez un bien immobilier en LMNP ou LMP, vous serez soumis à des impôts sur la plus-value. En 2025, les règles de calcul de la plus-value seront les mêmes que pour l’année précédente. Cependant, le régime d’amortissement peut entraîner une taxation sur les amortissements précédemment déduits, ce qui augmentera votre base imposable.
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Le choix du régime fiscal (micro-BIC ou BIC réel) a un impact direct sur la déclaration fiscale des LMNP et LMP. Si vous êtes en régime réel, vous devrez obligatoirement déposer un bilan annuel de votre activité, dans lequel vous intégrerez tous les frais et amortissements. Le micro-BIC, quant à lui, est simplifié et ne demande qu’une simple déclaration des recettes.
Attention : choisissez le bon régime fiscal entre Micro Bic ou Bic Réel en LMNP pour les revenus 2025 et envoyez votre courrier de levée d’option avant la date limite du 31 mai 2025.
En 2025, certaines exonérations de la CFE sont possibles pour les LMNP et LMP. Par exemple, les LMNP qui n’ont pas de local dédié ou qui exercent dans certaines zones géographiques peuvent bénéficier d’une exonération partielle ou totale de cette taxe. Il est donc crucial de vérifier auprès de votre commune les critères spécifiques d’exonération.
En 2025, les LMNP et LMP peuvent également bénéficier de crédits d’impôt ou de réductions fiscales sur les travaux de rénovation énergétique, le déficit foncier, ou encore la réduction d’impôt pour l’investissement dans les meublés de tourisme.
Découvrez notre article complet sur la CFE ici
Pour optimiser votre fiscalité en 2025, il est essentiel de planifier vos déclarations fiscales dès le début de l’année. Tenez un tableau récapitulatif des dates et des démarches à effectuer, afin de ne manquer aucune échéance et d’éviter des sanctions fiscales.
Mais bonne nouvelle pour les retardataires : même après la date limite le 18 mai 2025 , vous pouvez encore corriger votre déclaration fiscale entre le 31 juillet 2025 et le 4 décembre 2025 inclus
Les erreurs fiscales sont fréquentes et peuvent entraîner des pénalités importantes. Assurez-vous de bien connaître les critères d’éligibilité aux exonérations fiscales, de remplir correctement vos déclarations fiscales et de vérifier les montants avant de les soumettre.
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En 2025, il est essentiel pour les LMNP et LMP de suivre de près les dates fiscales, de bien comprendre les exonérations possibles et de se préparer aux démarches administratives. En optimisant vos déclarations fiscales et en tirant parti des exonérations et crédits d’impôt, vous pouvez réduire considérablement votre charge fiscale et maximiser votre rentabilité.
Pour vous aider dans cette démarche, nous vous recommandons de consulter un expert en comptabilité LMNP sur la page Comptabilité LMNP de Qlower pour obtenir des conseils adaptés à votre situation spécifique.
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Le calendrier fiscal LMNP pour 2025 inclut les dates limites pour la déclaration des revenus, changer de comptable, changer de régime du micro au réel, le paiement de la CFE et d’autres démarches administratives spécifiques aux Loueurs en Meublé Non Professionnels. Téléchargez notre calendrier fiscal directement !
Les exonérations de déclaration fiscale en LMNP peuvent être possibles en fonction des revenus locatifs et de l’activité. Renseignez-vous sur les critères locaux pour connaître vos droits.
Pour être éligible au régime réel, vos revenus locatifs doivent dépasser les seuils du micro-BIC. Vous devrez également opter pour ce régime au moment de votre déclaration. Si vous êtes au régime réel, vous pourrez déduire vos charges et amortissements.
Les revenus locatifs en LMNP doivent être déclarés chaque année entre avril et juin. La date limite de dépôt est généralement fin mai. Assurez-vous de respecter cette échéance pour éviter toute majoration de vos impôts.
Un numéro de SIRET est obligatoire dès que vous débutez une activité de location meublée (LMNP/LMP) ou que vous créez une SCI. Il est également requis si vous passez du Micro-BIC au régime Réel ou si vous devenez Loueur en Meublé Professionnel (LMP). Cette immatriculation, effectuée auprès du Greffe du Tribunal de Commerce ou du RCS, permet d’être en règle avec l’administration fiscale et de bénéficier du régime fiscal adapté.
Date limite pour obtenir un numéro de SIRET : 15 jours via un courrier après sa déclaration de début d’activité. Besoin d’aide ? Nos experts sont à votre disposition !
Il est possible de changer de comptable à tout moment, mais la période idéale est généralement en fin d’exercice comptable ou avant le début d’une nouvelle année fiscale. Pour un changement optimal, il est recommandé d’anticiper et de respecter le préavis mentionné dans votre contrat.
Date limite pour changer de comptable : 3 mois avant la clôture de l’exercice comptable
La date limite pour opter pour le régime réel au lieu du Micro-BIC est désormais fixée au 31 mai de l’exercice en cours.
Un audit fiscal gratuit (insérer lien calendly) avec Qlower vous permet d’évaluer votre situation fiscale et d’identifier les opportunités d’optimisation. Nos experts analysent votre régime fiscal (Micro-BIC, Réel, SCI…) et vous proposent les meilleures stratégies pour réduire votre imposition et maximiser vos revenus locatifs.
Pour faire les bons choix, il est vivement conseillé de vous faire accompagner par un expert en fiscalité immobilière, fini le casse tête de la fiscalité et place à l’optimisation de votre situation personnelle et patrimoniale
Qlower est là pour vous aiguiller au mieux selon votre situation ! N’hésitez pas à prendre un rdv avec un de nos experts !
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